Agentes retenedores del impuesto de Industria y Comercio (ICA) tienen hasta este viernes 17 de enero de 2025 para cumplir con la declaración y pago de las retenciones realizadas en el sexto bimestre del año pasado, que comprende los meses de noviembre y diciembre.Pasos para realizar la declaración y pago del ICALa Secretaría Distrital de Hacienda (SDH) ha habilitado su portal web para facilitar el trámite. Los contribuyentes deben:Ingresar a la página oficial de la Secretaría Distrital de Hacienda: haciendabogota.gov.co.Hacer clic en el botón ‘Pagos Bogotá’ ubicado en la parte superior del sitio.Seleccionar la opción ‘Impuestos’ y luego elegir ‘Impuesto de Industria y Comercio’.Desde allí, podrán realizar la declaración y el pago en línea o descargar el recibo para efectuar el pago presencial en las entidades bancarias autorizadas.Recomendaciones para evitar sancionesLa SDH recuerda a los contribuyentes que los servicios de la entidad son gratuitos. Además, enfatiza la importancia de no recurrir a intermediarios o tramitadores no autorizados. En caso de dudas o consultas sobre el proceso, están disponibles los canales oficiales de atención.¿Quiénes son agentes retenedores del ICA?Según las disposiciones legales vigentes, los agentes retenedores incluyen:Entidades de derecho público.Contribuyentes clasificados como grandes contribuyentes por la DIAN.Aquellos designados como agentes de retención del ICA según la resolución DDI-000305 del 16 de enero de 2020.Intermediarios o terceros que intervengan en transacciones económicas sujetas a retención de ICA, según el reglamento aplicable.Obligaciones de los agentes retenedores del ICADe acuerdo con el artículo 13 del Acuerdo 65 de 2002, los agentes retenedores tienen la obligación de expedir anualmente un certificado de retenciones. Este documento debe incluir todos los datos requeridos por la normativa tributaria.La SDH recuerda a los ciudadanos que pueden consultar las fechas de pago con descuento para el impuesto predial y vehicular de 2025 en su página web.Cumplir con estas obligaciones no solo evita sanciones, sino que también contribuye al fortalecimiento de las finanzas públicas de Bogotá.No deje pasar el plazo y realice su trámite a tiempo para evitar multas o intereses de mora.
En diálogo con Mañanas Blu, el director de la Dian, Jairo Villabona, abordó los retos que enfrenta la entidad en su misión de mejorar la eficiencia del recaudo tributario en Colombia. A pesar de que la ley de financiamiento fracasó, los planes para el 2025 están en marcha y buscan apuntar hacia una mayor efectividad en la lucha contra la evasión fiscal, que se estima en cien billones de pesos. Villabona destacó que "no vale la pena llorar sobre el agua derramada" y en su lugar se deben implementar estrategias que fortalezcan la capacidad de recaudo de la Dian. La evasión fiscal en Colombia continúa siendo un problema significativo, y Villabona enfatizó la necesidad de una mayor conciencia social sobre este tema, a la vez que criticó las leyes laxas que no abordan adecuadamente la evasión. Uno de los puntos que se trató fue la falta de regulación sobre las apuestas en línea, un sector que, según Villabona, debe ser gravado. "No es concebible que en un mercado donde se graban cigarrillos y licores, las apuestas en línea queden exentas de impuestos", comentó. El director de la Dian mencionó que, a pesar de no haber cumplido las metas de recaudo en el año actual, hay expectativas de mejoras para el 2025. Villabona destacó un proyecto de modernización en colaboración con el Banco Interamericano de Desarrollo, que incluye una inversión de 250 millones de dólares. Este proyecto se centra en la actualización tecnológica y la mejora de los controles. "El 77 % de este proyecto será para tecnología, lo que beneficiará la eficiencia de nuestra gestión", afirmó. Si bien el 2023 fue un año complicado debido a una serie de factores que afectaron el recaudo, la proyección de un crecimiento económico del 5-6 % podría proporcionar el impulso necesario para mejorar los resultados. "Aspiro a que definitivamente el recaudo del año entrante sea mejor que este año", manifestó Villabona, instando a la colaboración de todos los colombianos en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Escuche aquí la entrevista:
Luego de aprobarse la polémica tasa de seguridad en Antioquia aún no se sabe cómo se va a cobrar, ya que EPM le negó la posibilidad de realizar el cobro a través de las facturas de los servicios públicos, y ahora la DIAN explicó que para descontar dicha tasa del impuesto de renta para los comerciantes, tendría que ser a través de una ley del Congreso Nacional.Hay que recordar que el secretario de Hacienda de Antioquia, Santiago Valencia, había mencionado que, entre los tres conceptos jurídicos planteados en la reunión con el sector empresarial y la gobernación de Antioquia se preveía la posibilidad de que la tasa de seguridad para los comercios en el departamento sea deducible en un 100 % del impuesto de renta, lo que quiere decir, que cada empresa tendría que verificar su esquema tributario para ver cuánto de este porcentaje se puede descontar.Según explicó Cecilia Rico, la directora de Gestión de Impuestos de la DIAN a Blu Radio, para que esto sea posible tendría que estar consagrado en el Estatuto Tributario Nacional, lo que implicaría una reforma expedida por el Congreso Nacional, siendo posible si existe un camino legislativo de por medio."Y entonces ahora se les ocurrió, listo, que es que el impuesto de industria y comercio lo va a poder deducir en tal porcentaje, eso tiene que estar por ley. O sea, yo a través de una ordenanza, que sería lo que haría el departamento, no puedo llegar y garantizar y decirles, mira, es que esta contribución que voy a poner, no sé, para la seguridad, usted la va a poder deducir en el impuesto de renta, no, porque eso tiene que ser a través de una ley del Congreso Nacional", explicó la directora."Si la ley del Congreso Nacional, dijo, oiga, va a ser deducible el 100 % de lo que usted pague por impuesto, no sé, de avisos y tableros, cualquier cosa de esas, departamental, distrital o municipal, tiene que estar consagrado en el Estatuto Tributario. O sea, que como no está consagrado en el Estatuto Tributario, digamos que no sería viable desde la DIAN", complementó.Además, indicó, que al menos desde la Dirección de Impuestos no ha habido una reunión, hasta el momento, con la gobernación para hablar sobre dicha posibilidad tributaria, y se desconoce si se han entablado conversaciones con otras áreas como la Dirección Jurídica.Y reiteró que la DIAN es quien ejecuta la política tributaria, y es a quien, usualmente, se le consulta sobre si es viable administrar algún impuesto o si, por el contrario, es inconveniente recaudar de esa manera. Sin embargo, explicaron que es el Ministro de Hacienda es quien finalmente toma la decisión y quien presenta ante el Congreso dicha reforma tributaria.
Para el gobernador de Antioquia, Andrés Julián Rendón, la reforma al Sistema General de Participaciones, que ha sido duramente criticada por economistas y por el propio mercado, implica que las regiones seguirán dependiendo del Gobierno central y tendrán que esperar una década para ver el cambio. En su lugar, Rendón dice que le gusta más el referendo de autonomía fiscal para las regiones que le daría a municipios y departamentos el recaudo de los impuestos a la renta y el patrimonio.El comité promotor del referendo ha recolectado hasta el momento 1.5 millones de firmas de los 2 millones que se necesitan y establecería que, aunque la Dian seguirá cobrando la renta, la entregará a municipios y departamentos."El Gobierno nacional central tendrá que reducir su tamaño y dejar de hacer cosas que ha demostrado que hacen muy mal o que no tienen razón de ser (...), el Gobierno nacional central más temprano que tarde tendrá que dedicarse única y exclusivamente a los temas propios de lo que son bienes públicos con vocación nacional por excelencia, esto es la seguridad y la defensa nacional, las relaciones internacionales, la política macroeconómica y la justicia", dijo Rendón.Según Rendón, al hacer el cambio se generaría un problema fiscal de 1.5 % del PIB que es "manejable" y que no considera el hecho de que el Gobierno tendrá que dejar de hacer ciertas tareas y pasárselas a alcaldías y gobernaciones."Uno de alcalde o gobernador, porque he tenido la posibilidad de servir en ambas instancias, siempre está peleando con el Icbf a comienzos de año para que arranque la operación de los centros de desarrollo infantil, de los hogares, digamos donde atienden a la población menor de 5 años. Entonces, en lugar de arrancar la operación en enero, como debe ser, la arrancan en marzo, abril. ¿Qué hacen? El Gobierno nacional siempre está financiando el programa, o digamos, con competencias sobre el programa de alimentación escolar, que además lo financia de manera insuficiente. Y por ejemplo, a la mayoría de mis colegas en los departamentos, les toca utilizar los recursos de regalías para ese propósito. ¿Qué hace el Ministerio de Vivienda haciendo mejoramientos de vivienda?", explicó Rendón.Mientras el gobernador cree que ni la reforma al Sistema General de Participaciones que avanza en el Congreso ni el referendo van a terminar quebrando al Gobierno central, varios analistas están alertando sobre la posibilidad de que el Gobierno central termine 'quebrado' en el proceso de aumentar las transferencias a las regiones y desaparezca la posibilidad de un presupuesto de inversión.De hecho, tanto el Banco de la República como el Ministerio de Hacienda culparon a la aprobación de la reforma en su sexto debate del nerviosismo del mercado y del hecho de que el dólar haya superado los 4.400 pesos esta semana.
En diálogo con Mañanas Blu con Camila Zuluaga, la directora de gestión de impuestos de la Dian, Cecilia Rico, habló sobre la actualidad del recaudo de impuestos en Colombia. Según detalló, cada año el Ministerio de Hacienda asigna a la entidad una meta de que se debe cumplir, la cual incluye componentes de gestión y control para facilitar que los ciudadanos cumplan sus obligaciones tributarias.“La gestión de la Dian incluye tanto acciones de control como de facilitación para que los ciudadanos puedan declarar y pagar fácilmente sus impuestos”, subrayó.La directora explicó que, a pesar del crecimiento vegetativo de la economía y las presiones sobre el recaudo, la Dian ha logrado recaudar, hasta septiembre, un total de 33.4 billones de pesos, de la meta de 45.6 billones. Este desempeño se debe a diversas acciones implementadas para mejorar el cumplimiento, incluyendo la adecuación de formularios y herramientas digitales para simplificar el proceso de declaración.Evasión fiscalAsimismo, abordó el tema crucial de la evasión fiscal en Colombia. Rico informó sobre un plan de choque implementado contra la evasión, el cual incluye seguimiento a las declaraciones inexactas y a aquellos quienes no cumplen con sus obligaciones tributarias.“Para eso había un plan de choque contra la evasión. Ahora, además de esas opciones de facilitación, está el tema de frenar el cumplimiento de aquella persona que declaró, pero no pagó, o sea, la morosidad. Este año ya hemos recuperado 16.9 billones de pesos de morosos que nos declararon y no pagaron. Otra de las acciones es hacer campañas de control al omiso, al que sabiendo que estaba obligado a declarar, no declaró. También declaró, pero resulta que fue inexacto”, aseveró Rico.Comparación internacional y mejora continuaEn cuanto a la eficiencia de la Dian en comparación internacional, la directora señaló que no se busca imitar a ningún país en particular, sino más bien optimizar las operaciones internas. Se resaltó que la incorporación de nueva planta de personal y el entrenamiento adecuado son fundamentales para mejorar los resultados en la recolección de impuestos.Sin embargo, el crecimiento en la cultura de cumplimiento tributario es vital para alcanzar los niveles de recaudo deseados.Revolución en el uso de la factura electrónicaFinalmente, se refirió a la implementación de la factura electrónica, un cambio que promete aumentar la transparencia y la eficiencia en el proceso de recaudo. A pesar de que actualmente hay un número significativo de establecimientos implementando esta modalidad, señaló que la Dian continúa trabajando en eliminar las barreras que limitan su adopción.“Si exigimos la factura, estamos asegurando que nuestro impuesto llegue a donde tiene que llegar”, puntualizó.
A pesar de las facilidades de pago entregadas a nivel nacional y departamental de parte de la DIAN, en Antioquia se han suscrito 1.644 acuerdos de pago que suman los 200.000 millones de pesos. De estos, los contribuyentes han incumplido 461 acuerdos, que se acercan a los 78.500 millones de pesos. Además, Antioquia es solo es el 5.9 % del recaudo nacional y a nivel de la cartera es el 11 %. Adicionalmente, la entidad menciona que, en lo corrido de 2024, de las 44.502 facilidades de pago otorgadas por la entidad, más de 6.000 han sido incumplidas por los contribuyentes a nivel nacional. Además, se han otorgado facilidades de pago en todo el país por 1,3 billones. Ante esta situación en el departamento, la DIAN ya comenzó el embargo a varios contribuyentes morosos, y ha reiterado que no es una entidad financiera o prestamista. Según la directora de Gestión de Impuestos de la DIAN, Cecilia Rico Torres, Medellín es una de las ciudades del departamento donde es más preocupante la situación con morosos."Tenemos una preocupación en el caso de Medellín. Tiene una cartera de 1.8 billones de pesos, particularmente en los sectores de comercio, industria, construcción, son los que más se deben", indicó la directora.La directora anunció que, a nivel nacional, van más de 44.000 embargos a cuentas y se han embargado más de 4.000 facturas. Además, en Antioquia, exactamente en Medellín, van más de 1.300 embargos, con más de 2.000 citaciones a morosos, más de 4.000 visitas a estos contribuyentes y 7 jornadas al día con la DIAN para el cumplimiento de la mora. Adicionalmente, recalcó que, en el departamento, la mayoría de morosos son de IVA, impoconsumo, retención en la fuente. "En el caso de Antioquia se otorgaron más de 5.400 facilidades de pago en los últimos años. Particularmente, a septiembre, hay un incumplimiento de 136.000 millones de pesos y son morosos de IVA, impoconsumo y retención en la fuente. Tenemos que recuperar 136.000 millones de facilidades de pago incumplidas, ahora bien, la cartera total de Antioquia es de 1.8 billones de pesos y el 50% de esa cartera está concentrada en deudas de IVA e impoconsumo, o sea, de impuestos que ha pagado el consumidor al adquirir un bien o un servicio grabado con IVA o impuesto al consumo cuando va por ejemplo a un restaurante y paga su cuenta, dentro de la cuenta está ese impuesto, lo hemos pagado y ese responsable de declarar y pagar ante la DIAN ha declarado, más no ha pagado", precisó la directora.La directora mencionó que las personas que no normalicen y cumplan su obligación en los tiempos determinados por la entidad, no tendrán oportunidad de volver a ser acreedores de beneficios y serán embargados.Desde la entidad mencionan que la primera acción de gestión de cobro que se aplicará será activar los embargos que estaban en curso al momento de suscribir los acuerdos, esto, debido al alto volumen de solicitudes de facilidades de pagos y desembargos registradas en las jornadas masivas de cobro, incumplidas por los contribuyentes. Además, recalcan que desde el momento en que los contribuyentes entran en mora, la DIAN inicia una seria de medidas con el objetivo de que se pongan al día en sus obligaciones tributarias. Estas acciones incluyen llamadas telefónicas, mensajes de texto, correos electrónicos y citaciones personales."Lo llamamos, se compromete a hacer el pago a través de una facilidad y no cumple, a esta persona no se le puede volver a otorgar facilidad de pago y la única solución es que pague, si no, pues la DIAN continúa con el proceso coactivo embargando las cuentas, los bienes, habíamos hablado de hacer más o menos 491 remates a nivel nacional, 452 secuestros de bienes y en el caso de Antioquia, más o menos el 11% de ese total nacional son las acciones que ha venido emprendiendo la Dirección Seccional de Medellín", explicó la funcionaria.De igual manera, la DIAN realizó un llamado a los más de 25.000 contribuyentes en todo el país que aún tienen vigente el plazo para normalizar su situación, pues ante un incumplimiento, estos contribuyentes ya no pueden normalizar su estado, situación, que ha acarreado que a la entidad se le deban 3.5 millones a nivel nacional.
El incumplimiento de los compromisos tributarios con la Dian es un problema muy serio. De las 44.502 facilidades de pago otorgadas por la entidad, 6.178 ciudadanos no las han cumplido, sumando una suma en mora de $1.03 billones. La directora de Gestión de Impuestos, Cecilia Rico Torres, ha anunciado que se reactivarán los embargos en curso antes de suscribir los acuerdos. También lanzó una dura advertencia contra los contribuyentes que retienen parte de los tributos o recaudan el IVA ya que podrían verse implicados en procesos penales e incluso en penas de prisión si incumplen con sus obligaciones. Tan solo en 2024, la Dian ha otorgado 10.608 facilidades de pago por un total de $1,3 billones, de estas han incumplido el pago de las cuotas pactadas en la facilidad 3.162 morosos por más de $436,237millones. Esta situación constituye un serio agravante, ya que afecta a los fondos estatales y al correcto funcionamiento de la economía. La Dian ha invitado a los 25.377 contribuyentes que aún tienen la oportunidad de normalizar su situación fiscal a aprovecharla. La no normalización implicaría no poder otorgar nuevas facilidades de pago y el mantenimiento de las deudas adquiridas. Desde el primer momento en que los contribuyentes incurren en una mora financiera, la entidad inicia una serie de acciones, desde llamadas telefónicas, hasta mensajes de texto, correos electrónicos y citaciones presenciales. Si estas medidas fallan, se procederá a realizar embargos correspondientes a deudas tributarias. La Dian ha destacado la incidencia de las jornadas masivas en el volumen elevado de solicitudes de facilidades de pago y desembargos, lo que podría generar un impacto considerable en los tiempos de respuesta.
El Ministerio de Hacienda radicó ante el Congreso de la República una reforma tributaria por 12 billones de pesos, con la cual se espera asegurar los recursos necesarios para financiar el Presupuesto General de la Nación del año 2025. Así lo confirmó el ministro de Hacienda, Ricardo Bonilla, quien aseguró que "el objetivo es completar los recursos con los cuales se pueda financiar el Presupuesto del 2025. Esta semana daremos la discusión en el Congreso".Los colombianos que pagarán más si pasa la reforma Entre las medidas más destacadas de la propuesta se encuentra el regreso del impuesto al patrimonio, que ahora se enfocará exclusivamente en activos improductivos. ¿Quiénes deben pagar el impuesto al patrimonio en 2024?El impuesto al patrimonio será para activos improductivos pero ya no arrancará en quienes tienen más de 3.338 millones de pesos sino que tendrán que pagarlo también los que tienen patrimonio por encima de los 1.882 millones de pesos con una tarifa del 0.5%.La tarifa máxima del impuesto aumentó y será de 2% para quienes tengan patrimonio de más de 11.295 millones.Además, se contempla un aumento en la tarifa máxima del impuesto al patrimonio, que será del 2% para aquellos contribuyentes cuyo patrimonio supere los 11.295 millones de pesos.Cambios en el impuesto a las ganancias ocasionalesOtra modificación relevante incluida en el texto de la reforma es el aumento del impuesto a las ganancias ocasionales, que pasará del 15% al 20%. En Colombia, las ganancias ocasionales son ingresos que se generan de manera esporádica y no recurrente, es decir, no provienen de actividades económicas habituales o del ejercicio normal de una profesión o negocio. Estas ganancias están sujetas a un impuesto específico, diferente del impuesto sobre la renta regular.Algunos ejemplos comunes de ganancias ocasionales son:Herencias y legados: Los bienes que una persona recibe al fallecimiento de otra, ya sea por testamento o por ley.Donaciones: Bienes o dinero que se reciben de manera gratuita, es decir, sin una contraprestación.Loterías, rifas y juegos de azar: Las ganancias obtenidas por premios en juegos de azar, rifas, loterías, entre otros.
Evert Montero, presidente de la Federación Colombiana de Empresarios de Juegos de Suerte y Azar (Fecoljuegos), se pronunció en el programa Mañanas Blu sobre la propuesta del Gobierno nacional de gravar las apuestas deportivas online con un IVA del 19 % en la nueva reforma tributaria. Según Montero, esta medida haría inviable el negocio y podría provocar la pérdida de más de 150.000 empleos en el país.¿El impuesto a las apuestas acabaría con esta actividad?Montero explicó que la industria de las apuestas online en Colombia se ha construido durante los últimos siete años bajo un modelo financiero que no contempla el cobro del IVA. Actualmente, hay 15 plataformas de apuestas online en operación, y todas firmaron contratos bajo la premisa de que no se les aplicaría el IVA. "Cambiar las reglas de juego ahora generaría el fin de la actividad. El sector no aguantaría un impuesto del 19 %", advirtió Montero.El presidente de Fecoljuegos destacó la necesidad de comprender el modelo de negocio de las apuestas para tomar decisiones informadas. "No se trata solo de añadir un IVA. El retorno teórico de las ventas en este sector es del 83 %, y en la práctica está entre el 90 % y 95 %. Esto deja apenas entre un 5 % y 7 % para cubrir gastos operativos, de funcionamiento y cargas impositivas", explicó.Montero también subrayó que el sector de juegos de suerte y azar actualmente aporta más de 400.000 millones de pesos en derechos de explotación para la salud de los colombianos. Además, el sector trabaja intensamente para reducir la ilegalidad en las apuestas. Por ello, hizo un llamado al Gobierno para entablar un diálogo que permita encontrar una solución que no afecte la sostenibilidad de esta industria."Entendemos la preocupación del Gobierno y apoyamos sus propuestas, pero los modelos financieros de esta actividad son únicos y requieren un tratamiento diferente", concluyó Montero e insistió en la necesidad de un acercamiento entre el Gobierno y el sector para construir una solución conjunta.Escuche la entrevista acá:
Para este fin de semana, con puente festivo, habrá atención al público en las oficinas de la Dian en 44 ciudades del país, con el propósito de mitigar la contingencia en la demanda de usuarios que generó afectaciones en la página de la entidad y que afectó las declaraciones de renta de los usuarios que accedían a este servicios el 12 y 13 de agosto.Ante esta situación, la Dian, había reportado que los ciudadanos que tengan como fecha límite para su declaración entre el 12 y el 16 de agosto, se podrán presentar y pagar sin liquidar sanción de extemporaneidad e intereses moratorios hasta el 20 de agosto.Desde el 17 y hasta el 19 de agosto, la entidad dispuso de su personal que atenderá a los ciudadanos que tengan inquietudes sobre su proceso de declaraciones tributarias.La atención se dará en las oficinas de las ciudades capitales del país y en los distritos portuarios y especiales.“Toda nuestra capacidad institucional está enfocada en garantizar la normalización tecnológica para facilitar este proceso a los contribuyentes, lo que ha permitido que a hoy se hayan recibido 860 mil declaraciones tributarias con un recaudo de 512 mil millones de pesos”, señaló el director de la Dian, Jairo Orlando Villabona.Al principio de la semana se presentaron inconvenientes con las plataformas encargadas de la generación de la firma electrónica y la firma de los documentos para la formalización de las declaraciones de renta.La entidad invita a los usuarios a consultar la página web www.dian.gov.co para conocer las sedes y los horarios de atención al público que tendrá la Dirección de Aduanas e Impuestos durante este fin de semana.
