Declaración de renta: así puede pagar menos si tiene créditos o personas a cargo

Con el inicio de la temporada de declaración de renta para personas naturales en Colombia, muchos contribuyentes se enfrentan al desafío de cumplir con sus obligaciones tributarias. Este proceso puede ser complejo, pero existen alivios financieros y políticas a las que se pueden acoger los ciudadanos para reducir el monto de sus impuestos, especialmente si cuentan con créditos hipotecarios o personas a cargo.

Requisitos para declarar renta en 2024

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) establece quedeben declarar renta aquellos individuos que en 2023 hayan tenido ingresos, movimientos bancarios, compras o consumos con tarjetas de crédito superiores a $59.377.000, o un patrimonio igual o superior a $190.854.000.

Cambios y nuevas deducciones

Andrés Vélez, CEO de Tributi.com, una plataforma especializada en declaraciones de renta, explica que la reforma tributaria ha reducido algunos beneficios, pero también ha introducido nuevas deducciones que pueden ayudar a los contribuyentes a pagar menos impuestos. Tributi.com ha actualizado su sistema y capacitado a sus contadores para maximizar los beneficios legales para los declarantes.

Principales cambios de la declaración de Renta del 2024:

• Límite en Rentas Exentas y Deducciones: El tope para deducciones en la cédula general se ha reducido al 40% del ingreso neto, sin exceder 1.340 Unidades de Valor Tributario (UVT), equivalentes a $56.832.000 en 2023.
• Renta Exenta para Pagos Laborales: Esta deducción se limita a $33.505.000 anuales (790 UVT), reducida desde $122.147.000.
• Deducción del 1% en Bienes y Servicios: Hasta $10.179.000 anuales (240 UVT), siempre que los pagos estén respaldados por factura electrónica y se realicen por medios electrónicos.
• Deducción por Dependientes: Hasta $3.054.000 anuales (72 UVT) por dependiente, con un máximo de cuatro dependientes.
• Impuesto a las Ganancias Ocasionales: Aumenta del 10% al 15% para herencias, ventas de activos e indemnizaciones por seguros de vida.
• Rentas Exentas de Pensiones: Las pensiones de hasta $508.944.000 anuales (12.000 UVT) se tratan como exentas, incluso si provienen del exterior.

Deducciones para la Declaración de Renta de 2024:

• Medicina Prepagada o Póliza de Salud: Límite anual de $8.143.000.
• Intereses por Créditos Hipotecarios: Límite anual de $50.894.400.
• Gravamen a los Movimientos Financieros (4x1000): Deduce el 50% del total, sin límite anual.
• Intereses por Créditos del ICETEX: Límite anual de $4.241.200.
• Deducción por Dependiente Económico: 10% de los ingresos anuales, con un límite de $16.286.000.
• Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias y Cuentas AFC: Hasta el 30% de los ingresos o $161.165.600.
• Descuento del 25% por Pagos Laborales para Empleados: Con un límite específico.

¿Hay deducciones si se tienen mascotas?

Una pregunta común es si los gastos por mascotas pueden deducirse. Vélez aclara que, actualmente, las mascotas no son reconocidas como dependientes en la legislación colombiana, por lo que los gastos relacionados con ellas no son deducibles.

Aprovechar las deducciones disponibles y mantenerse informado sobre los cambios en la legislación tributaria puede ser clave para optimizar la declaración de renta en 2024. Con el apoyo adecuado, los contribuyentes pueden minimizar sus obligaciones fiscales y cumplir con la normativa de manera eficiente.